銀行授信原則

銀行授信原則

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想辦理創業貸款，必須了解銀行業者的想法，特別是所謂「銀行授信5P原則」，這是銀行用來判斷錢借給你的安全性，以及可以借多少錢給你的五項評估標準：

貸款人或企業之狀況(People)：指針對貸款戶的信用狀況、經營獲利能力及其與銀行往來情形等進行評估。

資金用途(Purpose)：銀行需衡量有意貸款者的資金運用計劃是否合情、合理、合法，明確且具體可行並於貸款後持續追查是否依照原定計畫運用。

還款來源(Payment)：分析借款戶是否具有還款來源，可說是授信原則最重要的參考指標，也考核貸放主管的能力。授信首重安全性，其次才是收益性、公益性。通常借款戶是否能有足夠還款來源與其借款的資金用途有關；因此如果資金用途是依景氣及實際所需資金加以評估，並於貸款後加以追蹤查核，則借款戶履行還款的可能性即相對提高。

債權保障(Protection)：為了確保債權，任何貸款都應有兩道防線，第一為還款來源，第二則為債權確保，而擔任確保債權角色者，通常為銀行與借款戶所徵提的擔保品。當借款戶不能就其還款來源履行還款義務時，銀行仍可藉由處分擔保品而如期收回放款，也就是所謂的確保債權。

借戶展望(Perspective)：銀行在從事授信業務時，須就其所需負擔的風險與所能得到的利益加以衡量。

其所負擔的風險，為本金的損失與資金的凍結，而所能得到的利益，則為扣除貸款成本後的利息、手續費收入及有關其他業務的成長。

因此銀行對於授信條件，除上述四個原則外，應就整體經濟金融情勢對借款戶行業別的影響，及借款戶本身將來的發展性加以分析，再決定是否核貸。這就是銀行授信5P原則。

算算損益平衡點

　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
做生意，要先會算錢。其中第一個要算的是「損益平衡點」(BEP, Break even point)的數字。

之前有簡單寫過一篇〈簡單又重要的「損益平衡點」〉 ；最近看了薛兆亨、徐林寬兩位會計師寫的《這樣算帳，小本經營一定成功》，介紹幾個小老闆應當知道的財會知識，算是淺顯易懂又實用的參考書籍。案例介紹中剛好有現成的這題練習：

放眼街頭，咖啡店林立，開咖啡店到底是不是好生意？
假設房租含水電每月5萬元（固定成本），雇兩個員工每人每月2萬元，共4萬元（固定成本），每杯咖啡的成本25元（變動成本），售價50元。請問每月至少要賣幾杯咖啡才會賺錢？

答案是：
每月固定成本：房租5萬元，薪資4萬元，合計9萬元
毛利：單位售價50元，減去變動成本25元，每杯咖啡賺25元
90,000元÷25元＝3,600，也就是每月要賣3,600杯
假設一個月營業30天，則表示每天要賣120杯咖啡，才能達到損益兩平，不賺又不賠。

同上例，如果預計每月要賺6萬元，每月要賣幾杯咖啡？

（預計利潤60,000元＋固定成本90,000元）÷
（單位售價50元－變動成本25元）
＝6,000，也就是每月要賣6,000杯
假設一個月營業30天，則表示每天要賣200杯咖啡，才能達成每月賺6萬元的目標。

而我怎麼看這題呢？

在這練習裡，身為小老闆的你必須知道的重點在於：
1.你賣的產品不只一種，所以損益平衡的數字是一個綜合值。
2.成本有分固定成本、變動成本。
3.千萬不要忘了把自己的薪水算進去（這題就是錯誤示範）。
4.自己開店不要像7-11全年無休，該休息就休息。
5.損益平衡是一個很好的目標設定工具。
6.先求單月損益平衡，達到時，值得慶祝一番；再求全年損益平衡。
7.最重要的是，每杯變動成本25元，怎麼估算出來的？

祝福你
　　
　

簡單又重要的「損益平衡點」

簡單卻很重要。

「你的損益平衡點是多少？」

這是創業必考題，做生意如果回答不出來是很失面子的。 >_<|||

損益平衡的意思是：營收至少要達到多少金額才能不賺不賠；也就是說，每個月的營業額要超過這個金額以上才會開始賺錢。

許多創業小老闆不一定用「損益平衡點」這個字眼，常聽到的是「打平」這個詞；怎麼說都沒關係，但觀念一定要有。
　
　

有多少資金做多少事

　
「創業資金貸款」是準老闆們時常問起的問題，特別是當啟動資金不足時，許多創業者往往將希望投注在政府的微型創業專案貸款上，殊不知這其實是有問題的。
　
資金的需求與規劃是事業發展的基礎，當然不能中途「斷糧」。不過新創者往往為了貸款而貸款，同時又低估貸款的困難度。政府的貸款專案看似申請輕鬆，利率又低，但事實上銀行對貸款資格的審核是千山萬水的重重關卡，非外人可以理解，縱使貸款通過，最後撥款額度又常會打折扣。

建議創業者，萬一現有資金真的不足以啟動事業，可先尋求親朋好友的支持以取得不足的資金，而不要只走銀行貸款一條路。
　
尤其微型創業者，「有多少資金做多少事」，事業初創時千萬不要對未來的營收抱持過度樂觀的想法，因為達到損益平衡需要實力再加上運氣。

創業是有風險的。創業的半年內，業績尚未穩定，產品市場方向還需要修正、調整，「現金」是最容易蒸發的資產，萬一事業發展不順利，資金用光，最後還欠銀行一屁股債，累及個人信用，那可就得不償失了。

高雄市政府小蝦米商業貸款

小蝦米的審核條件看起來比微型創業鳳凰寬鬆，同時對於創業計畫的審核標準也較低，確實很符合微型創業者的實際狀況。

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高雄市政府2009年推出的小蝦米商業貸款，針對小型企業購置營業所需之場所、設備或裝潢進行融資協助，迄今已通過53件申請案，核貸金額新台幣2,284萬元整，為進一步解決小型企業小額資金週轉之需求，日前已修訂申請要點，正式受理營運週轉金申請案件。

經濟發展局局長劉馨正表示，因受到金融風暴影響，許多小型企業需購置營業所需之場所、設備或裝潢，但卻缺乏資金，因此提供先申請後購置，貸款人於核准日後三個月內完成購置再至銀行撥貸。另申請營運週轉金之貸款人需有實際經營一年以上並另徵提保證人一人。

目前「高雄市政府小蝦米商業貸款」的利率很低，年息只有2.575％，公司行號最高貸款額度50萬元計，另合法攤販最高貸款額度以30萬元計，以平均每戶貸款40萬元估算，預計可提供本市1,000位貸款戶融資信用保證，協助企業主度過景氣寒冬。

市府歡迎高雄市有需要及符合資格的業者、攤商，能善加利用本貸款，貸款所需之文件已放置於市府經濟發展局九樓的小蝦米貸款服務台，另外市政府網站首頁也有刊登，可以供市民下載使用，並歡迎透過三支免付費專線諮詢(0800-828928、0800-828929、0800-828930)

●　資料來源：高雄市政府網站